Die Säule 3a ist eine der drei Säulen des Schweizer Vorsorgesystems. Die dritte Säule stellt die freiwillige private Vorsorge dar und lässt sich in Säule 3a (gebundene Vorsorge) und Säule 3b (freie Vorsorge) unterteilen. Die Säule 3a ist eine individuelle, private Vorsorge, welche Erwerbstätigen ermöglichen soll, Kapital aufzubauen, um den aktuellen Lebensstandard auch im Alter beizubehalten. Die 3. Säule wird vom Staat steuerlich begünstig. Einzahlung in die 3. Säule können bis zum jährlichen Maximalbetrag vom Einkommen abgezogen werden. Erwirtschaftete Erträge sind steuerfrei. Erst wenn die Säule 3a unter bestimmten Voraussetzungen aufgelöst wird, fallen reduzierte Steuern an.

Der eingezahlte Betrag in die 3a-Konten können vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Dadurch kann die jährliche Steuerrechnung reduziert werden. Dazu musst du die Einzahlungsbescheinigung der Bank oder Versicherung der Steuererklärung beilegen.

Grundlegend gibt es zwei Arten von Säule 3a Lösungen, die Konto- und die Wertschriftenlösung. Bevor du dich für eine Lösung entscheidest, musst du bedenken, dass die Säule 3a vornehmlich der Altersvorsorge dient und dein Geld langfristig angelegt wird. Das Ersparte kann nur in wenigen gesetzlich geregelten Ausnahmefällen bezogen werden. Über die Kontolösungen wird das Geld mit vergleichsweise geringem Risiko angelegt. Die Gelder «liegen» sozusagen nur auf einem Sparkonto mit dem Nachteil, die Inflation mit den aktuell niedrigen Zinsen nicht ausgleichen zu können. Bei Investitionen in Wertpapiere (Mindestanlagedauer von 5-10 Jahren) lohnt sich diese Langfristigkeit und führt zu höheren Ertragschancen über den Zinseszinseffekt. Zudem bringt eine Investition in Realwerte wie Aktien und Immobilien einen gewissen Inflationsschutz.

Pro Institut (Bank oder Versicherung) können bis zu fünf Konti/Depots eröffnen werden. Es ist möglich, bei mehreren Banken und Versicherungen Konten zuhalten. So können z.B. bei vier Instituten acht Konti gleichzeitig gehalten werden. Mit einem gestaffelten Bezug kann die Steuerbelastung reduziert werden. In der Praxis geht man von bis zu fünf Konti gleichzeitig als optimale Lösung aus.

Erwerbstätige mit einer Pensionskasse können ein Maximalbetrag von CHF 6’826 jährlich steuerbegünstigt einzahlen. Selbstständigerwerbende ohne Pensionskasse können 20% ihres Einkommens, jedoch aber maximal CHF 34’128, in die Säule 3a einzahlen.